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前場・後場・寄り付き・ザラ場・大引け 

東証と大証が統合され、旧大証銘柄・JASDAQ銘柄も東証のシステムになり、取引時間が一部変更になったので過去記事を更新しました。


今日は、これから株を始める人向けの内容です。

株取引は平日の午前と午後に取引が行われます。午前の取引時間を前場(ぜんば)、午後の取引時間を後場(ごば)と呼びます。

   前場  後場
東証・マザーズ・ジャスダック 9:00~11:30 12:30~15:00
名証・札証・福証 9:00~11:30  12:30~15:30

前場後場のそれぞれの開始時の売買を寄り、終了時を引けと呼びます。特に、一日の取引の開始時{9:00}を寄り付き(よりつき)、前場の終了時{11:30}を前引け(ぜんびけ)、後場の開始時{12:30}を後場寄り(ごばより)、一日の取引の終了時{東証なら15:00}を大引け (おおびけ)と呼びます。

寄りと引けでは、板寄せ方式とゆう方法で株価が決まります。板寄せ方式の約定の仕組みはこちらのサイト のSTEP2で詳しく説明されているのでので、見てみてください。
例えば、前日の夜に出していた成行き注文は寄り付きで決まる価格(始値)で約定します。
SBI証券マネックス証券カブドットコム証券などでは、寄りと引けにだけ有効な注文方法もあります。詳しくは寄指・引指・不成・寄成・引成 をご覧ください。

前場と後場の取引時間中の事をザラ場 (ざらば)と呼びます。ザラ場中の約定の仕組みもこちらのサイト のSTEP3で詳しく解説されてます。


おすすめ関連リンク
売買の時間と株価の名前[大学生の株日記]
図表を使って、とても分かりやすく解説されてます。私もこんな風に分かりやすい図表を使って説明したいなと思いますが、テクニックがないのでできないです。 ※前場の終わりは11:00から11:30へ変更になっています。

証券用語[東証]
証券用語解説集[野村證券]
株に関する用語で分からない言葉が有れば、この2つのサイトで調べてみるとだいたい載ってるんじゃないかと思います。東証の方がシンプルで、野村の方が詳しく解説しています。

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特定口座源泉徴収有りと無しどっちが得か(主婦・学生・無職編) 

[特定口座源泉徴収有りと無しどっちが得か]という記事を以前に書いたのですが、これはどちらかというとサラリーマン・OL向けの記事でした。
今回、主婦・学生・無職などの人向けにリメイクしてみました。

まず株の事は別にして、所得税の課税のしくみを知ってますか?
簡単に解説すると、まずアルバイトやパートなどの給与のうち65万円までは給与所得控除として税金がかかりません。
この65万円を超えた分と給与以外の所得(株などの投資による利益やアフィリエイトの所得とか)を足し
(以下この赤字部分を「合計所得金額」と略させていただきます)そこから控除を引いたもの
に対して課税されます。
控除は条件によりいろいろ有りますが、38万円の基礎控除は誰でも受けることができます。

↑に書いた説明は、だいぶはしょってるんで、この記事を読む前に以下のサイトをご覧になる事をお勧めします。
所得税の計算と課税方法  [タックスアンサー]~税金の事を調べるなら国税庁のサイトが一番です。なにより正確です。ただ文章や構成が分かりやすくかかれていないのが難点。
※学生の方や無職やニートで親の扶養に入ってる方は、学生と税金(アルバイト) [大学生の株日記]をご覧ください。ものすごく分かりやすいですよ!
※主婦の方は、まず学生と税金(アルバイト)の上の「☆所得」というところを見てから、
株でどんな税金がどれだけかかるか [儲かるサイトはここだ。アンケートと株で稼ぐ]の中ぐらいにある「配偶者控除って何?」「配偶者の収入がいくらになると税金に影響するの?」をご覧になると分かりやすいんじゃないかと思います。
配偶者の所得がいくらまでなら配偶者控除が受けられるか [タックスアンサー]も参考になると思います。

株以外にも投資をされている方は、投資と所得税という記事も読んでみてください。

なおここで書く[儲け]や[損]には、含み益含み損は入れません。控除に関しては、誰もが受けられる基礎控除の38万円と給与所得控除の65万円を前提に書いています。

源泉徴収無し 源泉徴収有り
(確定申告しない場合)
源泉徴収有り
(確定申告した場合) 
合計所得金額が住民税の最低課税金額(東京都なら35万円)以下 確定申告をしなくて良い。
所得税0%
住民税0% 
確定申告をしなくても良い。
所得税+住民税は利益の10% 
確定申告をしなくても良い。
確定申告をすると、引かれていた所得税+住民税が戻ってくる。 

合計所得金額
38万円以下 

所得税の確定申告をしなくても良い。
所得税0%
住民税3%
確定申告をしなくても良い。
所得税+住民税は利益の10%
確定申告をしなくても良い。
確定申告をすると、引かれていた所得税+住民税の一部が戻ってくる。
合計所得金額が38万円以上 確定申告が必要。
38万円を超えた分に対して課税。
また所得が増えるにしたがい、配偶者控除が無くなったりといったデメリットが有る。
確定申告をしなくても良い。
所得税+住民税は利益の10%
確定申告をしなくても良い。
確定申告をすると、引かれていた所得税+住民税が戻ってくる場合がある。税金の額は源泉徴収無しで確定申告した場合と同一。
デメリットも同じ。

1、特定口座 源泉徴収無しのメリット、デメリット
(パートやアルバイトの給料-65万円)と株など投資による利益やアフィリエイトなどの所得の合計が38万円以下の時は所得税はかかりません。
専業主婦や無職の人、働いていても1年間の給料が65万円以下の人は、株などでの儲けが38万円以下の場合所得税を払わなくていいってことです。

もちろん、合計所得金額が38万円以上の場合は確定申告が必要で、株の利益に対しては10%の税金を取られます。特定口座の源泉徴収無しを選ぶと、所得の合計が38万円以上になった場合確定申告が必要です。38万円以下の場合は確定申告しなくてもよいです。つまり給料が65万円以下で、儲けが38万円以下なら確定申告不要で所得税を払わなくてよいです。なお取引のデータは証券会社から税務署に行きます。
またこの合計所得金額が38万円以下というのは、主婦の方はご主人が配偶者控除を、学生無職の方は親が扶養控除を、受ける条件にもなっています。
なお住民税の課税最低限額は市町村によって異なります。くわしくは、こちらのコメントが大変参考になると思います。基準となる金額に関しては、お住まいの市町村の役場やHPなどでご確認ください。例えば東京都のHPならこちら、課税最低限度額は35万円となるようです。
合計所得金額が、住民税の「課税最低限度額」以上、「38万円」以下 の場合は、住民税のみの申告が必要となります。

2、特定口座 源泉徴収有りのメリット、デメリット
特定口座の源泉徴収有りを選ぶと、その口座内で利益がある場合、利益が出たその場で問答無用に10%の税金が引かれます。その場で引かれるのでその10%は投資に回す事はできません。また所得が低くても例え10円の利益でも税金が引かれます。<追記 2009年以降の税率について詳しくは、平成21年からの証券税制[日興コーディアル証券]をお読みください。>

確定申告するかしないかは、自分の意思で決める事ができます。
確定申告をしないメリットは、税金は特定口座内だけで完結し、合計所得金額に合算されない事です。その為4で述べる確定申告のデメリットを考えなくて良いです。また証券会社が全部やってくれるので税務署に行かなくていいし、楽だという事です。
所得が低い場合、基礎控除が有るので確定申告をすると税金が戻ってきます。住民税や社会保険や配偶者控除等のからみもあるので所得がいくら以下なら確定申告をすれば有利なのかは一概には言えませんが、合計所得金額が38万円以下(できたら住民税の課税最低限度額以下)で株でそれなりに儲けられた方は確定申告した方が良いでしょう。

3、確定申告する事のメリット
源泉徴収有りと無しに関わらず、株で損した場合は確定申告をすると有利です。
それは損が出た場合に確定申告をすると、各口座を通算し、さらにその損失を最大3年間繰り越す事が可能だからです。
例えばA証券で4万円儲けて、B証券で6万円損した場合、源泉徴収有りだとB証券では税金がかかりませんが、A証券では税金4千円引かれます。確定申告をすると、AとB通算で2万円の損失になるので、4千円の税金が戻ってきて、さらに2万円の損失は来年に繰り越せます。来年もし儲かった場合、その利益と相殺できます。
株で損した場合は、確定申告した方が得です。詳しくはこちらの記事をご覧ください。もちろんわずかな額で有れば、わざわざ税務署に行って手続きする手間の方が面倒でしょうけど。

またトータルでプラスでも、A証券で6万円儲けて、B証券で4万円損した場合だと、源泉徴収有りだと6千円とられますが、確定申告すると、トータルの儲けは2万円なので差額の4千円が戻ってきます。

4、確定申告する事のデメリット
確定申告すると、株での利益も収入の一部として合算されので、保育園の料金などが上がったりする可能性も有ります。
配偶者控除が受けられるように年収103万円以下になるように計算してパートで働いている主婦の場合、パートの給料に株での利益がプラスされるのでオーバーしてしまう可能性もあります。学生や無職の場合、親の扶養からはずれてしまう可能性があります。
また勤労学生控除を受けている方は、株などの利益が10万円を超えると受けられなくなります。

まとめ
・ここまで書いてきた文章を、読むのがめんどくさいなと感じた人は特定口座の源泉徴収有りがいいでしょう。配偶者控除や扶養控除の事とか気にしたくないし、自分が払った税金は国が有意義に使ってくれるさって人にも、特定口座源泉徴収有りがおすすめです。

・パートやアルバイトで100万円以上の収入が有る方や、株でたくさん儲けるつもりの人にも特定口座源泉徴収有りがおすすめ。
もし合計所得金額が38万円以下になった場合は、確定申告をすると税金が戻ってきます。

・パートやアルバイトの収入が65万円以下でかつ、小額投資の為年間の利益が38万円以上にはならないよって人には、特定口座源泉徴収無しがおすすめです。

・パートやアルバイトの収入が65万円以下でかつ、投資でたくさん(38万円以上)儲けるつもりの人は、いくつかの証券会社に口座を開き、源泉徴収有りと無し両方の口座を持つというのも一つの方法です。合計所得金額38万円までは源泉徴収無しの口座で取引し、38万円を超えそうな分は源泉徴収有りの口座で取引をする。

<追記>もし1年間に1箇所のみで働いており、かつ給与の支払者が行う年末調整によって所得税額が確定し納税も完了している人は、サラリーマンの場合と同じく[給与所得及び退職所得以外の所得の金額の合計額]年間20万円以下の時は、所得税の確定申告の必要が有りません
↑この条件を全て満たしている人は特定口座源泉徴収なしにした場合、合計所得金額が38万円以上であっても確定申告が不要なので、株に対する所得税も引かれません。

その他の人は悩んでください(笑) で自分なりの答えを出してください。

一応私なりに勉強して記事を書きましたが、万が一間違いが有りましたら申し訳ございません。間違いが有りましたら教えていただけると大変有り難いです。

おすすめ関連リンク
投資家のための確定申告講座 [ど素人の株日記]~株と確定申告について詳しく書いてあり、とても参考になりました。

株でどんな税金がどれだけかかるか [儲かるサイトはここだ。アンケートと株で稼ぐ]~株にかかる税金についてとてもくわしく書いて有ります。特に、4で書いた確定申告のデメリットについて詳しく書いてあるので、この点が気になった人はぜひ見てみてください。

特定口座を徹底解説 [証券会社比較]~その名の通り、特定口座を徹底的に解説しています。

学生と税金(株・為替・アフィリエイト) [大学生の株日記]~学生の方はぜひこちらも見てみてください。

特定口座のしくみ [マネックス証券]~各証券会社のサイトに特定口座についての説明が書かれていますが、私にはここの説明が一番分かりやすかったです。

ブログ内リンク
税務署に行って、税金についていくつか質問してきました。
投資と所得税
特定口座源泉徴収有りと無しどっちが得か(サラリーマン・OL編)

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特定口座源泉徴収有りと無しどっちが得か 

この記事は、サラリーマン・OL向けです。主婦・学生・無職などの方は、特定口座源泉徴収有りと無しどっちが得か(主婦・学生・無職編)をご覧ください。


<2005年10月に書いた記事を加筆修正したものです。>

申し込みをしていた楽天証券の申し込み書が、昨日1通、今日1通届きました。
今までに作った証券口座は、特に考えずに特定口座源泉徴収有りにしていました。今回新たに口座を作るにあたって、勉強してみました。
なお一般口座については難しいので書きません(笑)いやぁ一応一般口座のメリットを知らべてみたのですが、特定口座の源泉徴収無しと比べてのメリットが、いまいち分かりませんでした。なのでここでは、特定口座の源泉徴収有りと無しどっちが得か?を書きます。。

なおここで書く[儲け]や[損]には、含み益含み損は入れません。

現在(平成23年まで)の株の税率は、所得税7%、住民税3%の合計10%となっています。<税率について詳しくは、証券税制改定スケジュール[日興コーディアル証券]をお読みください。>

1、特定口座 源泉徴収無しのメリット、デメリット
サラリーマン(年末調整によって所得税額が確定し、納税も完了している人)の場合年間20万円以下の[給与所得及び退職所得以外の所得の金額の合計額]に関しては、所得税の確定申告の必要が有りません
※給与が2000万円を超えるような人や2箇所以上で給与を受け取っている人を除く。

つまり[給与所得・退職所得・株による所得]以外の収入がない場合、株での儲けが20万円以下の場合、所得税の確定申告は不要で所得税を払わなくていいってことです。<追記 厳密には住民税は申告が必要とのこと
もちろん、儲けが20万円以上の場合は確定申告が必要で10%(所得税7%、住民税3%)の税金を取られます。なお取引のデータは証券会社から税務署に行くので、20万円以上の利益になった場合は税務署にばれ、確定申告をしないと追徴課税などの処罰をされる可能性があります。

※株での儲けが20万円以下であった場合でも、医療費控除や住宅関係の控除などで確定申告する場合は、特定口座源泉なしの収入も一緒に申告する必要があるので、その場合は所得税も引かれます。

株以外にも投資をされている方は、投資と所得税という記事も読んでみてください。

2、特定口座 源泉徴収有りのメリット、デメリット
特定口座の源泉徴収有りを選ぶと、その口座内で利益がある場合、利益が出た売却をしたその場で問答無用に10%の税金が引かれます。その場で引かれるのでその10%は投資に回す事はできません。
確定申告するかしないかは、自分の意思で決める事ができます。確定申告をしないメリットは、証券会社が全部やってくれるので税務署に行かなくていいし、楽だという事です。また4で述べる確定申告のデメリットを考えなくて良いです。

3、確定申告する事のメリット
源泉徴収無しで20万円以上儲けた場合はともかく、なぜ源泉徴収有りなのに確定申告するのか。
それは損が出た場合に確定申告をすると、各口座を通算し、さらにその損失を最大3年間繰り越す事が可能だからです。

例えばA証券で4万円儲けて、B証券で6万円損した場合、源泉徴収有りだとB証券では税金がかかりませんが、A証券では税金4千円引かれます。確定申告をすると、AとB通算で2万円の損失になるので、4千円の税金が戻ってきて、さらに2万円の損失は来年に繰り越せます。来年もし儲かった場合、その利益と相殺できます。
株で損した場合は、確定申告した方が得です。詳しくはこちらの記事。もちろんわずかな額で有れば、わざわざ税務署に行って手続きする手間の方が面倒でしょうが。

またトータルでプラスでも、A証券で6万円儲けて、B証券で4万円損した場合だと、源泉徴収有りだと6千円とられますが、確定申告すると、トータルの儲けは2万円なので差額の4千円が戻ってきます。

利益が出た場合 源泉徴収無し 源泉徴収有り
(確定申告しない場合)
源泉徴収有り
(確定申告した場合) 
給与所得及び退職所得以外の所得の金額の合計
20万円以下
所得税の確定申告をしなくても良い。
しない場合
所得税0
住民税3%
所得税+住民税は
利益の10%
他の証券会社で損失が有ったり、繰越した損失が有る場合は、確定申告すると税金が戻ってくる。
給与所得及び退職所得以外の所得の金額の合計
20万円超え
確定申告が必要。所得税+住民税は利益の10%
所得税+住民税は
利益の10%
他の証券会社で損失が有ったり、繰越した損失が有る場合は、確定申告すると税金が戻ってくる。

4、確定申告する事のデメリット
確定申告すると、株での利益も収入の一部として合算されます。その為、国保の負担が増えたり(※社保のサラリーマンには関係ありません)、保育園の料金などが上がったりする可能性も有ります。

まとめ
ここまで書いてきた文章を、読むのがめんどくさいなと感じた人は特定口座の源泉徴収有りにしてください。
国民保険の事とか気にしたくないし、自分が払った税金は国が有意義に使ってくれるさって人にも、特定口座源泉徴収有りがおすすめです。

小額投資なので、年間の利益が20万円以上にはならないよって人には、特定口座源泉徴収無しがおすすめです。
その他の人は悩んでください(笑)  で自分なりの答えを出してください。

一応私なりに勉強して記事を書きましたが、万が一間違いが有りましたら申し訳ございません。間違いが有りましたら教えていただけると大変有り難いです。

おすすめ関連リンク
投資家のための確定申告講座 [ど素人の株日記]~株と確定申告について詳しく書いてあり、とても参考になりました。

株でどんな税金がどれだけかかるか [儲かるサイトはここだ。アンケートと株で稼ぐ]~株にかかる税金についてとてもくわしく書いて有ります。特に、4で書いた確定申告のデメリットについて詳しく書いてあるので、この点が気になった人はぜひ見てみてください。

特定口座を徹底解説 [証券会社比較]~その名の通り、特定口座を徹底的に解説しています。

特定口座のしくみ [マネックス証券]~各証券会社のサイトに特定口座についての説明が書かれていますが、私にはここの説明が一番分かりやすかったです。

<2006年2月25日追記>税務署に行って、税金についていくつか質問してきました。

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株の税金 

株式投資や投資信託では、利益に対して税金が引かれます。2011年(平成23年)取引分までの税率は10%(所得税10%、住民税3%)です
2010年(平成24年)以降取引分については、税率が20%(所得税15%、住民税5%)に戻る予定です。ただし、景気の状況等により変更になる可能性もあります。

10万円で買って、15万400円で売った場合。売買手数料は200円×2=400円かかったとします。
その場合利益は、15万400-10万-400=5万円  税率が10%なら、50000×0.10=5000円の税金がかかります。
なお、信用取引の場合は金利や貸し株料も手数料と同じ様に差益から引いて計算します。

株式投資信託も基本的に同じです。

一般口座や特定口座(源泉徴収なし)の場合、1年間の売却した分の取引を全て合算してプラスなら、プラスの金額の10%を確定申告で納めることになります。(※確定申告が必要ない条件の場合は除く)

特定口座(源泉徴収あり)の場合、その証券会社でその年に売却した分がプラスならば、売った時に税金が引かれます。なお、その後に損失が出た売却があった場合、その年に既に源泉徴収されていた金額を上限に戻ってきます。損失額×税率
参考 源泉徴収額の算出[SBI証券]

複数回に分けて購入した場合は、現物株の場合平均になります。
例えば8000円で2株と9000円で3株の計5株購入。それを10000円で2株のみ売却。手数料は1回100円の場合。
購入金額の平均は(8000×2+9000×3+200)/5=8640円
(10000-8640)×2-100=2620
2620円が利益となり、税率が10%なら262円が税金になります。
参考 同一銘柄を時期を分けて購入した場合[野村證券]
まぁここまで知らなくっても、特定口座だったら証券会社が勝手に計算してくれますけどね。

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バーチャル株取引ゲーム 一覧 

インターネットで無料で楽しめるバーチャル株取引ゲームがあります。株をこれから始めようという人には、株取引がどんな感じかつかむ為の練習として。既に株をやられている人にとっては、純粋にゲームとして、気分転換として。実験的・検証的取引としても使えます。

3年前にバーチャル株取引ゲームという記事を書きましたが、[ペットDE株式] [ストックウェビーシミュレーション]は終了してしましました。今回あたらに[株式運用ゲーム 株マップ.com]と[投信王]を加えて、記事にしました。


野村のバーチャル株投資倶楽部   取引ルール
資金 100万円 
注文 成行き 
売買単位 購入金額指定 1株単位
約定 終値で約定 
対象市場 東証1部・東証2部・マザーズ・ヘラクレス
ジャスダック上場銘柄
 
売買手数料  1.05% 
期間 なし 

良い点
・株価情報やチャート、決算などの情報を見る事ができ、このサイト内の情報だけでもある程度の銘柄選定が可能。
・ウォッチ銘柄を登録でき、気になる銘柄の株価をチェックする習慣ができる。
・他の人が多く保有している銘柄のランキングを見ることができます。バーチャル投資をする人はこれから株を始めようとする人が多いので、どちらかというと初心者が好みそうな銘柄ランキングになってます。この保有ランキングは少し興味深かったです。
弱点
・株式の売買ルールが、実際とだいぶ違う。どちらかというとミニ株に近いルール

トレーディングダービー   取引ルール
資金 1000万円
注文 成行き・指値
売買単位 単元
約定 20分遅れ
対象市場 信用:東証(マザーズ含む)、大証(ヘラクレス含む)、ジャスダック銘柄のうち制度信用銘柄に指定されたもの。 現物:東証(マザーズ含む)、大証(ヘラクレス含む)、ジャスダック
売買手数料  0.0525%最低105円
期間 3ヵ月 ランキング・銘柄リセット
4月から、新シーズンが始まります。

良い点
・売買ルールが、今回取り上げた中で一番実際に近い。20分遅れながら昼間の取引も可能。
・信用取引も可能。
・賞品がもらえる。
弱点
・あまりない。リアルタイムならより良いでしょうが、それは高望みか。

株式運用ゲーム 株マップ.com 

 取引ルール
資金 1億円
注文 成行き・指値(日中は不可)
売買単位 単元
約定 始値と終値で約定。出していた指値注文が安値や高値がを超えれていれば、約定。
対象市場 国内全市場
売買手数料  一律3000円。1000万以上の場合は5000円
期間 6ヶ月 ランキング・銘柄リセット 

良い点
・ポートフォリオ診断が有る。
・他の参加者の保有銘柄が分かるので、参考になる場合も。
・全市場なので、名証や札証・福証上場の銘柄も対象。
弱点
・資金が1億円・売買手数料一律3000円というのが、庶民感覚にはリアリティが薄い。

投信王 nikko am

 取引ルール
資金 10億円
注文 成行き・指値
売買単位 単元
約定 終値で約定
対象市場 TOPIX採用銘柄
売買手数料  0.25%
期間 4季ごと・年間でランキング。銘柄リセットなし 
2009年度年間ランキングの対象は、3月31日までの登録が必要です。興味が有る方はお早めに。

他のゲームとは違い、基本的に投資信託を運用するというシミュレーションゲームです。成績優秀なら本物のファンドマネージャーになれるチャンスも。
・1銘柄の組み入れは全資産の10%まで。・常に全資産のうち、3%以上は現金を維持し、50%以上は株式を保有。等、投資信託運用ゲームならではのしばりがあります。
しばりが多い分、逆にゲームとしては面白いのかなと思います。株取引の練習の為のシミュレーションとしては、他のゲームの方が良いと思いますが。

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