特定口座源泉徴収有りと無しどっちが得か 

この記事は、サラリーマン・OL向けです。主婦・学生・無職などの方は、特定口座源泉徴収有りと無しどっちが得か(主婦・学生・無職編)をご覧ください。

＜2005年10月に書いた記事を加筆修正したものです。＞

申し込みをしていた、マネックス証券の申し込み書が、昨日1通、今日1通届きました。
今までに作った証券口座は、特に考えずに特定口座源泉徴収有りにしていました。今回新たに口座を作るにあたって、勉強してみました。
なお一般口座については難しいので書きません(笑）いやぁ一応一般口座のメリットを知らべてみたのですが、特定口座の源泉徴収無しと比べてのメリットが、いまいち分かりませんでした。なのでここでは、特定口座の源泉徴収有りと無しどっちが得か？を書きます。。

なおここで書く[儲け]や[損]には、含み益含み損は入れません。

１、特定口座　源泉徴収無しのメリット、デメリット
サラリーマンの場合年間20万円以下の[給与所得及び退職所得以外の所得の金額の合計額]に関しては、確定申告の必要が有りません
※給与が2000万円を超えるような人や２箇所以上で給与を受け取っている人を除く。
つまり給与所得・退職所得・株による所得以外の収入がない場合、株での儲けが20万円以下の場合所得税を払わなくていいってことです
もちろん、儲けが20万円以上の場合は確定申告が必要で10%の税金を取られます。なお取引のデータは証券会社から税務署に行くので、20万円以上の利益になった場合は税務署にばれ、確定申告をしないと追徴課税などの処罰をされる可能性があります。

※株での儲けが20万円以下であった場合でも、医療費控除などで住宅関係の控除などで確定申告する場合は、特定口座源泉なしの収入も一緒に申告する必要があるので、その場合は税金が引かれます。

株以外にも投資をされている方は、投資と所得税という記事も読んでみてください。

２、特定口座　源泉徴収有りのメリット、デメリット
特定口座の源泉徴収有りを選ぶと、その口座内で利益がある場合、利益が出た売却をしたその場で問答無用に10%の税金が引かれます。その場で引かれるのでその10%は投資に回す事はできません。
確定申告するかしないかは、自分の意思で決める事ができます。確定申告をしないメリットは、証券会社が全部やってくれるので税務署に行かなくていいし、楽だという事です。また取引のデータは税務署に行かないので、４で述べる確定申告のデメリットを考えなくて良いです。

３、確定申告する事のメリット
源泉徴収無しで20万円以上儲けた場合はともかく、なぜ源泉徴収有りなのに確定申告するのか。
それは損が出た場合に確定申告をすると、各口座を通算し、さらにその損失を最大3年間繰り越す事が可能だからです。

例えばA証券で4万円儲けて、B証券で6万円損した場合、源泉徴収有りだとB証券では税金がかかりませんが、A証券では税金4千円引かれます。確定申告をすると、AとB通算で２万円の損失になるので、4千円の税金が戻ってきて、さらに２万円の損失は来年に繰り越せます。来年もし儲かった場合、その利益と相殺できます。
株で損した場合は、確定申告した方が得です。詳しくはこちらの記事。もちろんわずかな額で有れば、わざわざ税務署に行って手続きする手間の方が面倒でしょうが。

またトータルでプラスでも、A証券で6万円儲けて、B証券で４万円損した場合だと、源泉徴収有りだと6千円とられますが、確定申告すると、トータルの儲けは2万円なので差額の4千円が戻ってきます。

利益が出た場合 源泉徴収無し 源泉徴収有り
(確定申告しない場合)		 源泉徴収有り
(確定申告した場合)　
給与所得及び退職所得以外の所得の金額の合計
20万円以下		 確定申告をしなくても良い。
しない場合
所得税+住民税は0		 所得税+住民税は
利益の10%		 他の証券会社で損失が有ったり、繰越した損失が有る場合は、確定申告すると税金が戻ってくる。
給与所得及び退職所得以外の所得の金額の合計
20万円以上		 確定申告が必要。所得税+住民税は利益の10%
所得税+住民税は
利益の10%
 他の証券会社で損失が有ったり、繰越した損失が有る場合は、確定申告すると税金が戻ってくる。

４、確定申告する事のデメリット
確定申告すると、株での利益も収入の一部として合算されます。その為、国保の負担が増えたり（※社保のサラリーマンには関係ありません)、保育園の料金などが上がったりする可能性も有ります。

まとめ
ここまで書いてきた文章を、読むのがめんどくさいなと感じた人は特定口座の源泉徴収有りにしてください。
国民保険の事とか気にしたくないし、自分が払った税金は国が有意義に使ってくれるさって人にも、特定口座源泉徴収有りがおすすめです。

小額投資なので、年間の利益が20万円以上にはならないよって人には、特定口座源泉徴収無しがおすすめです。
その他の人は悩んでください(笑)　 で自分なりの答えを出してください。

一応私なりに勉強して記事を書きましたが、万が一間違いが有りましたら申し訳ございません。間違いが有りましたら教えていただけると大変有り難いです。

おすすめ関連リンク
投資家のための確定申告講座 [ど素人の株日記]〜株と確定申告について詳しく書いてあり、とても参考になりました。

株でどんな税金がどれだけかかるか [儲かるサイトはここだ。アンケートと株で稼ぐ]〜株にかかる税金についてとてもくわしく書いて有ります。特に、4で書いた確定申告のデメリットについて詳しく書いてあるので、この点が気になった人はぜひ見てみてください。

特定口座を徹底解説 [証券会社比較]〜その名の通り、特定口座を徹底的に解説しています。

特定口座のしくみ [マネックス証券]〜各証券会社のサイトに特定口座についての説明が書かれていますが、私にはここの説明が一番分かりやすかったです。

<2006年2月25日追記>税務署に行って、税金についていくつか質問してきました。

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コメント

いつもながらしっかり書かれてますね

初心者の方にしっかりと説明する姿勢、爪の垢を煎じさせてもらわねばなりません(笑)
さて、間違いではないのですが、一つだけ補足したい点が：
＞わざわざ税務署に行って手続きする手間の方が大変です。
昔は税務署から資料を取り寄せて手書きする手間が面倒だったのですが、ここ最近はインターネットから申告書作成が出来て、プリントアウトしたものを140円くらいの郵送で送りつければ良くなっています。随分楽になりました。
実際の応用例で、＜大学生のバイト代で源泉徴収された8千円弱＞を取り戻すお手伝いもしたことがあります。基礎控除38万円や勤労学生控除27万円で簡単に源泉徴収分がちゃらになるんです。あと、嫁さんの投資信託配当の源泉徴収900円ちょっとも返してもらいました。良い勉強にもなりますし、お金も戻ってくる。確定申告には前向きに向かっても良いかと思います。
(証券会社への携帯電話代や、株を購入するための借金の利息は経費として認められます。今年は増設したPCも経費に計上しようと思っています。)

はじめまして。ALLIEと申します。
自分は経済学部に所属してるくせに経済に興味がないので、株を全然理解していないのでこちらで参考にさせていただきたいと思います。
細野先生の株の本って最近売れているようですが、読んで参考になりますかね？

Re：いつもながらしっかり書かれてますね

ゆうちゃんパパさん　こんばんわ。
税務署に行かなくても、確定申告ってできるんですね。大変勉強になりました。
大学生の時に、年末調整の前に辞めたバイトで、源泉徴収されていた分１万円位を取り戻しに税務署まで行った事があります。それ以来税務署には行ってないですね。

マネックスは源泉徴収無しにしました。今までの口座も源泉徴収無しに変更しようかどうか検討中です。

爪の垢はメールに添付して送っときます。

ALLIEさんはじめまして。
私も大学は経済学部でした。今になって思うことは、大学生の時に株をやっていれば、もっと経済に興味を持って、経済学の授業もまた別の角度から受けられたのではないかとゆうことです。なので今株に興味を持った事はラッキーだったと思いますよ。
学校サボって、デイトレやってちゃダメですよ(笑)
それと株ではないのですが、海外型の投資信託(例えばアジアオープンファンドだとか、アメリカ株式ファンドだとか)を少しでいいんで持っていると、今まであまり興味が無かった海外の経済のニュースとかにも興味を持つようになると思いますよ。

細野先生の本は読んだ事がないので、分かりません。
実際に読んだ人の感想の方が参考になると思うので、アマゾンのページにリンクしときます。
http://www.amazon.co.jp/exec/obidos/tg/detail/customer-reviews/-/books/4163671102/250-7917250-2593862

源泉徴収

お褒めの言葉ありがとうございます！うれしいですv-14
ちなみに僕はほとんどの口座を源泉徴収ありにしました。矛盾しますが、確定申告はやっぱりめんどくさいです。それで今年利益を確実に出せるとこで売買が少ないものを源泉徴収なしか、一般口座で置いています。やっぱりケチなのかもしれません。。。。

Re:源泉徴収

なるほど。全部の口座を合わせると年間利益が20万円超えそうな時は、超えそうな分は源泉徴収有りの口座で取引すれば、節税できるって事ですね。いやあ本当に勉強になります。

質問なのですが、
一般口座も持ってらっしゃるようですが、特定口座の源泉徴収無しではなく、一般口座にしている理由って何ですか？

思ったのですが

株式を譲渡して得た利益は譲渡所得であって、雑収入ではないと思うのですが。
だから原則として源泉なしでも確定申告が必要だと思うのですが…
各証券会社の特定口座の説明を見ても源泉無しは確定申告必要と書いてあります。

源泉無しで利益を出して確定申告しなかったら脱税じゃないんですか？

補足

国税庁のHPにある説明を見ても確定申告を行うように書いています
http://www.taxanswer.nta.go.jp/1476.htm

20万円以下の特例は一般口座だと思いますよ。

お詫びと訂正

記事にて「雑収入が20万円以下の時は確定申告不要」と記述しておりましたが、「給与所得及び退職所得以外の所得の金額の合計額が20万円以下の時は確定申告不要」が正しい表現でした。
http://www.taxanswer.nta.go.jp/1900.htm
通りすがりさんをはじめ、多くの方に誤解を与える表現であったことをお詫びいたします。
なお本文は訂正させていただきました。

タックスアンサーの文章を読む限り、サラリーマンで給与所得・退職所得・株による所得以外の所得が無い人は、株による所得が20万円以下の場合は確定申告の必要が無いとゆう事でよいのではないかと思います。
ただ、間違っていたら見てくださってる多くの方に迷惑がかかりますので、時間がある時にでも税務署に問い合わせてみようかと思います。

大変参考になりました

私も同じような疑問があり、今回口座開設に当たり、大変参考にさせていただきました。お礼といっては何ですが、ランキングの投票をさせていただきます。

２０万以下の収入の場合

源泉徴収ありの口座にして、その年10万儲けたとします。
すると１万円差っ引かれているので、それはきっちり確定申告して返してもらわなければいけない、ということですか？

コメントありがとうございます。

yoshiten さん
コメントありがとうございます。
せっかく自分が調べた事は、他の人にも還元したいなとブログをやっているので、お役に立てたようで良かったです。


厳選聴衆さん

いいえ、源泉徴収有りだったら確定申告しても戻ってきません。
給与外所得が20万超えなそうなら、源泉徴収無しにしとくといいよって話しです。

http://kabuohazimeru.blog22.fc2.com/blog-entry-100.html

でも源泉徴収有りでも確定申告すれば、インターネット等の経費が例えば年3万円分あったとしたら、所得は10万-3万で7万になるので税金は7000円。よって3000円(経費が3万の場合)は還付されるでしょうけど。

ご指導感謝いたします

はじめまして

まろさんのところからご紹介にあずかり跳んできました。
特定口座で株やってます。去年は５〜６万／年の利益だったので５〜６千円損しちゃったってことですね。しかし、その前、その前々年は２０万以上の利益があったので、特定口座で問題なしだったわけで。コロコロ替えるのも面倒だし、２０万いくかどうかの結果は年末になってみないとわからないし。２０万以上儲けるぞ！との意気込みは持っているし（笑）
でも、今年も、２０万は無理っぽいかな××^_^;
ところで、その特定口座からの納税のお知らせが、私の計算と違うんですよ。買い入れ金額が、お知らせの方が多いの。額面＋買ったときの手数料＋売ったときの手数料が買い入れ金額の欄に書かれているはずなのですが、今回、前回とも、私の足し算より多いのです。買い入れ額が多い分には、利益が減る⇒税金額が少なくなる。ってことで、私にとっては得なので、黙ってようと思いますが、なにか問題がありますかしら？

Re:はじめまして

ダモさん　はじめまして
まろさんの所からですか。どんなふうに紹介されたのか気になる。

まあそれは置いといて、20万円の話し。私は現在は、株以外にも先物ミニとかOPとか外為FXと手を広げすぎている為、20万円の枠はなるべくそっちに残して置きたいので、株は源泉徴収有りにしています。

もしダモさんが、給与以外の所得が株しかないなら、私好みのケチくさい方法が有ります。
源泉徴収無しで取引。年間の利益が20万円以上になりそうになったら、なる前に打ち止めして、その口座での取引を中断。
つづきは、別の証券会社の源泉徴収有り口座で。

計算が違う話しは、正直よく分からないです。
何万円も違うなら問題かもしれないど、ちょっとの違いなら計算方法の微妙な違いだと思うので、気にしなくていいんじゃないかと。

お答えありがとうございます

が、
頭いいはずなんですが（マルＣ美人女医）わからないです。。。
たとえばＡ社で１９万超えた利益が出た時点でＢ社で取引するんですよね？それで結果、年末までに１万以上儲けがなければそれでいいのですが、１万以上儲かっちゃった場合はどうなっちゃうんですか？Ａ社の分は払わなくてもいいの？２０万“超えた分だけ”税金払えばいいわけではないのですよね？
ちなみに、投資信託を違う信託銀行で、特定口座でやってるので、そっちからもしっかり取られています。こっちは２０万超えそうです。

美人女医さんへ

え〜と、説明不足でごめんなさい。
本文で、
「サラリーマンの場合年間20万円以下の[給与所得及び退職所得以外の所得の金額の合計額]に関しては、確定申告の必要が有りません。 」
とだけしか書いてなかったのですが、源泉徴収されてるものなどは、20万円に含めなくていいのです。
詳しくは↓を読んでください。
http://www.taxanswer.nta.go.jp/1900.htm

特定口座源泉徴収有りにしているB社では、いくら利益をだそうと源泉徴収されるので確定申告は必要ありませんし、確定申告しなければ20万円とも関係ありません。

よって特定口座源泉徴収無しにしているA社の損益のみで、確定申告必要かどうかが決まります。
A社での利益が20万円までなら確定申告しなくてもよく、A社での利益分に対しての所得税が不要。
20万円を超えれば、確定申告が必要でA社での利益の10％の税金を支払わないとなりません。

もしA社で含み益いっぱい出て、売ったら20万超えそう、かつ短期投資でない場合。ほふりでB社に移してB社で利確。もしくは、その年は売らないでずっと保有。
http://kabuohazimeru.blog22.fc2.com/blog-entry-169.html#more

投資信託に関しても、分配金や、解約で売った場合は源泉徴収されてるので、20万円とは関係ないです。
もし、売却で売った場合は源泉徴収されないので、20万円と関係有ります。

http://www.yomiuri.co.jp/atmoney/f_lesson/at_fl_05062401.htm
ここから先は、ちょっとややこしくなりますが、ダモさんなら理解できると思うので書くと、
年末に源泉徴収無し口座で株での確定利益が5万円。そして含み益が10万円の投資信託を売りたいとします。
この場合は、売却で売ると源泉徴収されず、また利益の通算は15万円なので、確定申告不要です。もし同じ状況で20万円の含み益の投資信託を売却で売った場合は、利益の通算が25万円になるので確定申告必要になり、25万円の10%を納税しなくてはなりません。
20万円の含み益の投資信託を解約で売った場合は、確定申告不要。株の利益5万円に対する所得税の納税の必要はなし。

ひどいわ　ひどいわ

大和証券のおねぇちゃんも、Ｍ信託のおねぇちゃんも、利益が２０万以下なら税金かかりませんよ。なんて一言も言ってなかったわ。「特定口座にすると確定申告しなくてもいいんです。」としか。
では、３年間でざっと４万５千円も世のため人のために捧げてしまったのですね。。。ぐすん。今年ももう、２千円問答無用でひかれたわ。

譲渡損失繰越

はじめまして。
私は専業トレーダーのなりと申します。
特定口座の源泉ありで運用しています。
１８年度の損失２００万円を繰り越そうと思っていますが、仮に１９年度に５００万の利益があったとした場合、相殺して３００万に対する納税ということになりますよね。
ここで疑問なのですが、配偶者控除を受ける主婦の場合は、損失控除を受ける前の合計所得金額が反映されますが、住民税や健康保険税に反映される金額は、控除前か控除後のどちらになるのでしょうか？
本件の場合、５００万が算出基準となるのか、３００万が基準となるのか教えていただけませんか。

あと、損失繰越は申告書B１、２表と分離課税用３表、付表で行いますが、損失控除を申請する場合は別に用紙があるのでしょうか？
税務署発行のしおりには、源泉ありの場合や、繰越控除の方法がかいてないもので。
宜しくお願いします。

こっちにも

なりさん、１８年度に２００万損失して、１９年度には５００万円の利益をあげるつもりなんて、ステキに前向きな姿勢！
人事部で年末調整の係りを去年からしてますが、株でいくら儲けても特定口座（徴収有り）にしてれば扶養にいれられ、徴収なしなら扶養に入れられないなんて知らなかったです。まあ、パートの収入以外の収入を申告してくる人は皆無ですが。。。

ダモさんこんにちは。

拙い文章で、申し訳ありません。
私は世帯主です。
扶養配偶者の場合は、損失控除で３８万以下となっても、控除前に３８万以上の所得があれば、扶養からはずれてしまいますね。

今回、お聞きしたいのは住民税、健康保険料、諸々の計算の基準となる所得は、損失控除前の所得で計算されるのか、控除後であるかという事です。
それによっては、損失控除する事で薮蛇になる可能性も否定できないでしょうから・・・

なりさん　はじめまして。
住民税は、このケースだと300万円に対してになりますよ。
国保については、私もよく分かんないです。お役に立たずすみません。

繰越控除は
https://www.keisan.nta.go.jp/h18/ta_top.htm
所得税の確定申告書
の申告書第三表ってとこに入力する欄がありますよ。

http://www.taxanswer.nta.go.jp/1474.htm

ありがとうございます

ｓｔaygold さん、参考になりました。
早速、今日にでも税務署へ行ってきます。

４万５千円戻ってくる？！

１月１３〜１４日のコメントについてですが、特定口座で徴収あり、無しのちがいで、なんで２０万以下の分払う、払わなくてもいいと変わるのさ、チョットチョットチョットと文句を言うために税務署にTELしてみました。すると、申告すれば、戻ってくる可能性ありとの答え。でも、そこで要領を得なかったのが、年末調整で特別減税をしてますが、その金額によると言うのです。給与の特別減税と株の利益って関係なさそうなのに。。。関係あるのかな？？
勿論、１２５万円も税金払ってませんので、１２万５千円は超えてません。さかのぼって申告できるというので、（うちの社員で住宅ローンの控除してなかった人がいて（大きいでしょ。これ）３年さかのぼれることが判明）同様に３年さかのぼれるとしたら、私の４万５千円も戻ってくるかも。

なりさん
お役に立てたようで良かったです。
500万円の利益出るといいですねv-14

ダモさん
45000円全額は戻ってきませんが、その10%弱は戻ってきます。
詳しくは記事にしたので読んでみてください。
http://kabuohazimeru.blog22.fc2.com/blog-entry-234.html
3年さかのぼれるのかどうかは、私の勉強不足で分かりません。

社会保険料が増える？

管理人様はじめまして、うめきちと申します。
私のような初心者にも分かりやすい解説で、勉強させていただきます。
株は特定口座の源泉徴収ありで去年から始めましたが、残念ながら負けました。
１８年度は、株式の譲渡による収入金額６５０万円、その取得費（取得金額）７００万円なので、差引５０万円の損失を確定申告で繰り越して、今年は何とか挽回したいと思っています。
質問なのですが、
確定申告する事のデメリットとして「確定申告すると、株での利益も収入の一部として合算され、社会保険料の負担が増えたりする可能性が有る。」とのことですが、もう少しお教え願えないでしょうか。
サラリーマンの場合で、給与の支払金額９００万円、給与所得控除後の金額７００万円、所得控除の額の合計額２００万円と仮定して、株の利益額と社会保険料の増加分との関係や得失についてご教示くだされば幸いです。
よろしくお願いいたします。

うめきちさん　こんばんは

＞社会保険料の負担が増えたりする可能性が有る。

説明不足ですみません。
いや正確にはこの記事を書いた時は、くわしく分かってなかったので、わざとあいまいに書いてました。

保険料が、国民健康保険(国保)加入者の場合だと保険料が上がります。しかしサラリーマンなど社保の場合は株など給与以外の所得があがっても、保険料は上がらないそうです。
所得が増える事により、保育園の料金が上がったりする事は有るそうです。

ちなみに国保の計算は自治体によって違うそうです。適当にググって見たら、所得割は5%か10%(100万円所得が増えれば5万・10万円保険料が増える)ぐらいのところが多かったです。

本文の方も書き直しました。

お礼が遅くなりました

staygolds様、良く分かりました。
ありがとうございました。

申告について（長文で失礼します）

管理人様、はじめまして。
ど素人過ぎて情けない質問かもしれませんが教えて下さい。

私は株を始めて約１年の専業主婦です。
口座開設の際、何もわからず源泉無しの特定口座を開設してしまい、Ｈ１８年度はうっかり６５万の利益を出してしまいました。
というか、年末１２／２７に１件約定させ３８万以下に抑える調整をしたつもりだったのですが、
証券会社から１月末に来た年間取引報告書には所得６５万のままになっていて青くなりました...。
そう、受け渡しベースということを知らなかったので、調整したつもりの１２／２７約定分が１日違いで翌年Ｈ１９年度の分になってしまったのです。
結果今年から源泉ありに変更願を出していたのにそれもダメになってしまいました。

Ｈ１８年度は医療費もかさみ１００万以上になったこと、
主人も株をやっていてこちらはマイナス５０万になっていることなどを加味して
主人名義で確定申告は必要だと思っていたのですが、
私の分は３８万以下に抑えて特に申告しないつもりでした。
（申告しないという考えは間違っているみたいでしたが）

結局やるべきことは、
�ー膺佑隼笋聾鎚未乏猟蠖醜陲�必要
�∋笋諒�は株利益の申告のみ（他の所得は無し）
��主人の分で医療費控除と、主人の分の株損失繰り越しの手続きをする
ということで宜しいでしょうか？
（損失繰り越はした方がよいのでしょうか？）

この方法でざっと自動計算したところ、配偶者控除はなくなり特別控除１６万だけになるので、私も主人も税金はとられるのに還付はされないようでがっかりしています。
医療費１２０万も払ったのに...。

それでも申告はしないといけないのですよね？
今年は出産も控えており、扶養からはずれたり、住民税や主人の税金が増えたりするのはあまりありがたくないのですが...。
私の収入６５万あるとそうなる可能性もありますよね？
そもそも、約定日ベースで申告することは不可能なのでしょうか？

こんなややこしい内容ですがご教授いただけますと大変助かります。

まこさん　こんばんは

�ー膺佑隼笋聾鎚未乏猟蠖醜陲�必要

まこさんは必要です。ご主人(サラリーマンなら)は任意ですが、医療費控除を受けた方がいいと思うので確定申告した方がいいんじゃないかと。

�∋笋諒�は株利益の申告のみ（他の所得は無し）

他に所得がなく、寄付など控除の対象になる支出がないならば、そうです。

��主人の分で医療費控除と、主人の分の株損失繰り越しの手続きをする
ということで宜しいでしょうか？
（損失繰り越はした方がよいのでしょうか？）

医療費控除はやろうと思えば、あなたが控除を受ける事もできますが、ご主人の方が所得税率が高いと思いますので、ご主人が医療費控除を受けた方が良いです。
株の繰越損失は、株をやめるつもりでなければしといた方がいいと思います。

>今年は出産も控えており、扶養からはずれたり、住民税や主人の税金が増えたりするのはあまりありがたくないのですが...。

扶養からはずれる＝主人の税金が増えるですよ。扶養からはずれるデメリットはご主人の税金が増える事ぐらいだと思います。
あなたの方の税金は、今まで負担していなかった地方税の均等割りを払わなくてはならないですが。特定口座(源泉徴収有り)で65万円の利益で確定申告しなかった場合の税金(65000円)と比べると、65万円の利益で確定申告した場合は基礎控除があるので(27000円+地方税の均等割り)とあなたの税負担は小さくなりますよ。

>そもそも、約定日ベースで申告することは不可能なのでしょうか？

難しいでしょうが、可能性が有るとお考えでしたら、税務署に確認した方がよろしいと思います。

医療費120万円も支払ってるのに、控除額が22万円(38-16)より少ないって事は医療費の多くを保険金等でまかなえたって事ですよね。きっちり保険にはいられてて良かったですね！

前向きにいきましょ。今年は今の口座での利益を住民税の均等割りがかからない範囲(自治体によって違うけど35万とか)におさえて、後は別の証券会社の特定口座(源泉徴収有り)で取引。
賢く節税しましょう。

ありがとうございます

早々のご返事感謝致します。
わかりやすく教えていただきおバカな私にもかなり理解出来ました。
でも．．．

>医療費120万円も支払ってるのに、控除額が22万円(38-16)より少ないって事は
>医療費の多くを保険金等でまかなえたって事ですよね。きっちり保険にはいられてて良かったですね！

医療費については一切保険はおりていません。
保険でまかなえる内容ではないからです。

で、控除額22万より少ないってどういう意味でしょうか？
高額な医療費を払ったら普通は控除額がもっと上がるってことですか？
そもそも私もそう思って、還付される金額が増えることを見込んで申告しようとしたんです。
配偶者控除３８万円も適用されるつもりでもいましたし．．．。
でも蓋をあけてみたら還付されるどころか取られる計算になってしまいました。
何かインプットが間違っているのかしら．．．？

どうせ還付が受けられないのなら、
医療費控除は受けないで主人の株の損失繰り越しだけした方が良いのでしょうか？
それとも私の名前で医療費控除を受けるとか？

でも株の利益の所得だけで控除は受けられるものなのですか？
私の分の確定申告で、私が払っている保険料の控除を受けようとその欄にインプットしたらエラーが掛かってしまい、
私は株しか所得がなく今まで税金を払っていないから還付は受けられないのだと勝手に理解してました。
株は給与扱いになるのですか？（雑所得？）

約定日ベースの件は確認してみようと思います。
そこが解決すれば何も問題はないわけですから。

もしダメでも今回だけはあきらめて、前向きに！ですね♪

Re：ありがとうございます

まこさん　こんにちは

>私の分の確定申告で、私が払っている保険料の控除を受けようとその欄にインプットしたらエラーが掛かってしまい、

う〜んなんででしょ。今試しにやってみたら大丈夫そうでしたよ。

医療費控除は
(実際に支払った医療費の合計額−保険金などで補てんされる金額)−10万円
http://www.taxanswer.nta.go.jp/1120.htm

それに対して配偶者控除は38万円
16万円の配偶者特別控除は受けられるみたいなんで減る控除額は22万円

120万円も医療費払われて、保険金などで
補てんされてないんでしたら、還付になるはずですよ。社会保険料控除あたりを入力してない気が。

まずは、ご主人の源泉徴収表通りに打ち込んで、納める税金の欄が0になるのを確かめてから、
http://kabuohazimeru.blog22.fc2.com/blog-entry-234.html#more
医療費控除を打ちこんでみてください！

何度もスミマセン

重ね重ねご丁寧なお答えありがとうございます。

私も最初は源泉徴収通りに、社会保険料、生命保険料、個人年金保険料、住宅借入金と載っている物は全て打ち込んで、
（もちろんこの時点では税金はゼロになっていました）
その後、医療費もインプットして（既に医療費控除の計算後の金額が120万なんです）、
こんなに還付されるのか〜と喜んでいたのですが、
そもそも源泉徴収票に記載されている社会保険料とかの金額って、
既に年末調整されている分じゃないのか？と思い直し、一切インプットをしないでみたら、
見事に還付無しで税金少しとられる結果になったんです。

インプットしちゃったら２重差し引きになるような気がするんですが、そうじゃないのでしょうか？

それから私の分の確定申告は、約定ベースが運良くＯＫになったとして３８万以下になったとしても、
地方税の均等割り（住民税のこと？）などの関係があるから確定申告は必要なのですよね？

ちなみに、私の申告分の保険料のインプットは今やってみましたが出来ました。教えて下さってありがとうございます。

その保険というのは、支払者も契約者も私で、被保険者が私と実母（別居で特に扶養もしていない）の２件の生命保険なのですが、
全額インプットしてしまっても差し支えないでしょうか？（私の分だけしかだめか？）

ど素人な質問ばかりでスミマセン。
事前に申告相談に行ければいいのですが、出産間近で体調がいまいちの為出掛けられないのが現状です。
確定申告事態にも行けるのか？という雰囲気です...。
頼ってしまって本当にすみませんが宜しくお願いいたします。


>私も最初は源泉徴収通りに、社会保険料、生命保険料、個人年金保険料、住宅借入金と載っている物は全て打ち込んで、
（もちろんこの時点では税金はゼロになっていました）

この時点で(追加で支払う)税金がゼロになるように調整するのが年末調整です。
このゼロの状態から、年末調整に入ってないものを入力すればよいのです。
なので、社会保険料、生命保険料、個人年金保険料、住宅借入金は全部打ち込んでください。

>その保険というのは、支払者も契約者も私で、被保険者が私と実母（別居で特に扶養もしていない）の２件の生命保険なのですが、
全額インプットしてしまっても差し支えないでしょうか？（私の分だけしかだめか？）
保険の受け取りが本人か家族であれば良いようです。ちなみに10万円以上は控除額5万円で一定ですので、もしあなたの分だけで10万円以上ならそれ以上増やしても意味ありません。
http://allabout.co.jp/career/clerk/closeup/CU20011110A/index.htm


＞それから私の分の確定申告は、約定ベースが運良くＯＫになったとして３８万以下になったとしても、
地方税の均等割り（住民税のこと？）などの関係があるから確定申告は必要なのですよね？

38万以下なら確定申告は必要ありません。ただし住民税の免税金額(住んでる所で違います。東京都で35万だそうです。http://www.city.koto.lg.jp/tetsuduki/tax/5100/
私の住んでる所は32万)以上の金額でしたら、市役所に住民税の申告書を出す事になるみたいです。
http://www.city.seki.gifu.jp/info/zei/jumin/sinkoku_nouzei.htm


確定申告は、郵送でもいいですし、ご主人も確定申告されるのでしたら、本人が行かなくても一緒に持っていってもらっても大丈夫です。

申告相談も、簡単な事であれば電話でも大丈夫だと思いますよ。ただ向こうも１年で一番忙しい時期だとは思うので待たされるかもしれませんが。
http://www.taxanswer.nta.go.jp/9200.htm

体調良くなるといいですね。お体にお気をつけください。

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教えて下さい

はじめましてstaygoldさん
税金のこと、何もわからない主婦です。源泉徴収のこと、とてもわかりやすく詳しく書かれていて、とっても参考になりました。それで、お伺いしたい事があるのですが、私名義の口座が特定口座の源泉徴収有りの場合、主人の扶養であっても確定申告しない限り、主人が年末にもって帰る配偶者控除の申請用紙に、譲渡利益が出ていても申告する必要はないと言う事でいいのでしょうか？それとも、金額にかかわりなく記入しないといけないのでしょうか？初歩的なことをお伺いして申し訳ありませんが宜しくお願い致します。

横レスすみません。
主人が配偶者控除を受ける場合には、特定口座で有る無しに関わらず、必ず配偶者の年間総所得金額を記載しなければなりません。（所得がゼロでも記載が必要です。）

後になって配偶者の所得金額が配偶者控除の基準金額を超えていて、修正が必要になった場合には、会社に迷惑がかかますし、追加で所得税を追徴されます。

例えば、配偶者のパート収入が100万円で、株の譲渡収入が30万円だった場合には、
給与所得35万円（100万円−65万円（給与所得控除））と譲渡所得30万円の合計65万円が配偶者の合計所得金額となり、配偶者控除の条件である所得金額38万円
の枠に入っていないので配偶者控除は受けられないことになります。

配偶者の収入が株の譲渡収入しかない場合には、利益38万円が配偶者控除を受けられるボーダーラインとなります。
株の収入は給与と違って基本的に控除がありませんので、儲かった金額がそのまま所得金額になります。

ぐっちさんへ
ごめんなさい、勝手にコメントの場所移しちゃいました。(PASS)は1234です。
横レスは、歓迎ですv-14

usagiさんへ
初コメありがとうございます！
質問への答えは、もうちょっとお待ちください。

usagiさん
配偶者控除の申請用紙、ちゃんと見た事ないんですけれども、源泉徴収されている所得を記入する欄が無いなら書かなくていいかと思います。
http://money.yahoo.co.jp/tax/info/personal/e-05-page.html
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1190.htm
↑２の(注)(２)
特定口座でも源泉徴収なしの場合は、ぐっちさんがコメントしてくれた通りになります。

ぐっちさん
おそらく質問は「特定口座か、一般口座か」ではなく「特定口座の源泉徴収有りか、無しか」ではないかと思います^^。

私が勉強になりました＾＾；

配偶者控除の対象となる合計所得金額から、『特定口座の源泉徴収選択口座内の株式等の譲渡による所得で、確定申告をしないこととしたもの』については除かれることを始めて知りました＾＾；

私も勉強になりました！ありがとうございます。

ただ、この場合（株の譲渡所得しかない場合）には扶養控除申告書内の配偶者の年間の合計所得金額の欄には『0』と書くのが正しいです。

ありがとうございました

ｓtaygold さん　ありがとうございました　m(__)m　大変よく分かりました。
特定口座の源泉徴収有りなら株式等の譲渡による所得でも確定申告さえしなければ、配偶者控除の申告用紙には「０」でよいという事わかりました。
ただ、『源泉徴収されている所得を記入する欄が無いなら書かなくていいかと思います』と書いていただいているのですが、申告用紙には所得の種類として各項目ごとに所得を記入する欄はあるのですが『特定口座の源泉徴収選択口座内の株式等の譲渡による所得で、確定申告をしないこととしたもの』については除かれるとなっているのでぐっちさんの言われるとおり「０」でいいと言う事ですよね。
http://allabout.co.jp/finance/tax/closeup/CU20051221A/index.htm
何度も確認してスミマセン・・・


ぐっちさんコメントありがとうございました。所得がなくても「０」って記入しなくてはダメな事、所得がなければ何も書かなくてもいいかと思ってたので助かりました。それに、もし申告用紙の記入誤りがあっても後から個人で追徴金を支払えば問題ないかと思っていたのですが、主人の会社に迷惑がかなりかかるのがよくわかりました。今後は十分気をつけて書くようにしようと思います！　(^_^)v

usagiさん
ぐっちさんのおっしゃられている通り、「扶養控除申告書内の配偶者の年間の合計所得金額の欄には『0』と書くのが正しいです」でいいと思います。

ぐっちさん　
フォローコメントありがとうございます。
私が投資を始めた時は既にこの制度でしたけど、ぐっちさんが始められた時は、まだこの制度じゃなかったですしね。

ありがとうございました！

syaygoldさん　ほんと、ありがとうございました。
色々なサイトで控除のこと調べてみたのですが、簡単にしか説明が載ってなかったりで、こんなに詳しく説明してもらえるところがなくて困ってました。これで安心して株式投資できそうです。とはいっても利益がでるどころかマイナスばかりですが・・・(T_T)　でも、これで控除のことも心配なくなるので、がんばります！夢は億万長者ですが、まずは損失を取り戻す事を目標にがんばりまーす　(^_^)v　

サラリーマン・OLが確定申告をするデメリットとして20万円まで申告不要の特例が一切使えなくなることが挙げられます。

これは株の損失繰越だけでなく、住宅関係控除や医療費控除を受けるために確定申告をする場合も同じです。

http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1900_qa.htm

おやじダンサー
おっしゃる通りですね。
説明が言葉足らずだったようなので、本文の方に追記しておきました。

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